| Фінансовий контроль |
 |
|
|
|
Результати контрольно-ревізійної діяльності за І квартал 2010 року. (23.04.2010) Протягом січня-березня 2010 року контрольно-ревізійним відділом проведено 3 контрольних заходи на об”єктах району. Кількість перевірених об'єктів за аналогічний період в порівнянні з попереднім роком зменшилась на 3 об'єкта. Порушення фінансово-господарської дисципліни встановлено на При цьому, сума виявлених порушень, що призвели до втрат фінансових і матеріальних ресурсів в розрахунку на один перевірений об'єкт збільшилась в 2,17 рази – з 12,8 тис. грн. до 27,78 тис. грн. Структура виявлених протягом січня-березня 2010 року фінансових порушень в цілому відділу залишається стабільною. Найбільшу питому вагу у загальній сумі фінансових порушень займають порушення, що не призвели до втрат фінансових і матеріальних ресурсів – 96,3 відсотків. Порушення, що призвели до незаконних, нецільових витрат та недостач ресурсів, а також недоотримання фінансових ресурсів складають відповідно лише 2,2 та 0,4 відсотка від загальної суми виявлених фінансових порушень. Втрати фінансових і матеріальних ресурсів, допущених внаслідок неефективних управлінських дій складають 1,1 відсотка від загальної суми виявлених фінансових порушень та втрат ресурсів, допущених внаслідок неефективних управлінських дій. Проведеними контрольними заходами виявлено фінансові порушення, що призвели до незаконних, нецільових витрат та недостач ресурсів, на загальну суму майже 69,41 тис. грн. Зазначений показник порівняно з аналогічним періодом минулого року збільшився на 54,41 тис.грн., або на 21,6 відсотка. Рівень відшкодувань порушень, що призвели до незаконних, нецільових витрат та недостач, протягом січня-березня 2010 року склав лише 8,9 відсотків (6,2 тис. грн.), що на 59,5 відсотка менше відповідного показника січня-березня 2009 року. Проведеними у звітному періоді контрольними заходами встановлено втрат фінансових і матеріальних ресурсів, допущених внаслідок неефективних управлінських дій, на суму понад 34,3 тис. грн., це в основному непродуктивні (зайві) витрати. Порушень, що не призвели до втрат фінансових і матеріальних ресурсів, виявлено на загальну суму майже 3,1 млн. грн., що на 2,9 млн.грн. більше проти відповідного періоду минулого року. При чому, ця група порушень сформована переважно за рахунок виявлених занижень та не оприбуткування в обліку вартості активів. За порушення фінансової дисципліни на винних осіб складено 6 протоколів про адміністративне порушення за ст. 164-2 КУпАП. Застосовано 1 фінансову санкцію у вигляді зупинення операцій з бюджетними коштами до Горохівського РВ ГУМНС України у Волинській області. Про порушення виявлені контрольними заходами проінформовано прокуратуру району та ініційовано цивільний позов. Результати ревізії за дорученням ГоловКРУ України (22.04.2010) Контрольно - ревізійним відділом згідно плану контрольно – ревізійної роботи ГоловКРУ України та у відповідності до Плану контрольно – ревізійної роботи відділу на І квартал 2010 року, проведено планову ревізію використання бюджетних коштів, виділених для забезпечення діяльності сил цивільного захисту в Горохівському РВ ГУМНС України у Волинській області за період з 01.03.2007 року по 01.02.2010 року. Ревізію проведено з 25.02.2010 по 26.03.2010 у відповідності до питань програми ревізії та робочого плану з відома начальника Горохівського РВ ГУМНС України у Волинській області капітана служби цивільного захисту Кашталяна Т.В. та в присутності начальника фінансово – економічної служби Горохівського РВ ГУМНС України у Волинській області Слюсар О.Ф.. Юридична та фактична адреса Горохівського відділення РВ ГУМНС : 45700, Волинська область, м.Горохів, вул.Козацька,61. Телефони : 2-28-87 (начальник Установи), 2-16-38 (бухгалтерія). Код ЄДРПОУ - 08784716. Форма власності – державна. Організаційно-правова форма господарювання – установа. Вид діяльності – захист цивільного населення. До складу Горохівського районного відділу головного управління Міністерства надзвичайних ситуацій України у Волинській області входить два підрозділи : СДПЧ – 9 м .Горохів (начальник частини Горбань А.П.) та ОП ДПО м.Берестечко (начальник частини Пашнюк І.М.). Фінансування установи протягом 2007-2009 років проводилось за КПКВК 3201280 «Забезпечення заходів у сфері цивільного захисту» (з 2009 року – «Забезпечення діяльності сил цивільного захисту») Установою одержано бюджетних коштів загального фонду на суму 3492,86 тис. грн., коштів спеціального фонду 1170,07 тис. грн., а також охоплено контролем основних засобів на суму 258,91 грн., товаро – матеріальних цінностей на суму 30,02 тис. грн.. Проведеною ревізією виявлено фінансових порушень на загальну суму 84,52 тис.грн., в тому числі: • недоотримано фінансових ресурсів - 7,13 тис.грн. з них: - доходів фізичними особами ( при розрахунку середньомісячної заробітної плати для нарахування відпускних в 2007-2009 роках не проводилось коригування заробітної плати на коефіцієнт її підвищення ) – 1,57 тис.грн., - коштів від надання платних послуг на дотримання правил пожежної безпеки підприємцю та закладам охорони здоров”я - 5,56 тис.грн. 2.) незаконні витрати державних коштів – 66,20 тис.грн., з них: - незаконна виплата премій, відпускних, перерахування коштів до Пенсійного фонду та державних цільових фондів – 60,57 тис.грн., - оплату за комунальні послуги, які фактично не надавались, або надавались в завищених об”ємах – 2,89 тис.грн., - недостача товарно-матеріальних цінностей (бензин) – 2,37тис.грн. - використання коштів на придбання матеріальних цінностей в обсягах, що перевищують граничні норми сум витрат на вказані цілі, визначенні Кабміном – 0,37 тис.грн. 3.) фінансових порушень, що не призвели до втрат фінансових і матеріальних ресурсів на суму 11,19 тис.грн.: - віднесено на видатки без відображення в бухгалтерському обліку отримані збірники „Пожежна безпека” на суму 0,48 тис.грн.. - виявлено дебіторську заборгованість в сумі 1,13 тис. грн. перед ВАТ „Волиньгаз” Горохівського УГГ, яка в обліку Установи не існує, - виявлено кредиторська заборгованість в сумі 0,79 тис. грн.. перед ВАТ „УКРТЕЛЕКОМ” Волинська філія Цех телекомунікаційних послуг №4 (м.Горохів), яка в обліку Установи не існує, - за результатами інвентаризації встановлено лишки товарно – матеріальних цінностей на суму 3,80 тис. грн.. - не рахувалось за даними бухгалтерського обліку передане індивідуальне озброєння та спорядження на загальну суму 4,99 тис. грн. Проведено 4 зустрічних звірки з питань розрахунків. В ході ревізії частина виявлених порушень була усунута, а саме: - нараховано і виплачено відпускні – 1,57 тис.грн., - утримано незаконно виплачені відпускні – 0,68 тис.грн., - повернуто сплату внесків до Пенсійного фонду – 2,31 тис.грн., - оприбутковано лишки товарно-матеріальних цінностей – 3,80 тис.грн., - відображено в обліку дебіторську заборгованість – 1,13 тис.грн., - відображено в обліку кредиторську заборгованість – 0,79 тис.грн., - оприбутковано передане індивідуальне озброєння та спорядження на загальну суму 4,99 тис. грн.. За результатами ревізії до установи застосовано фінансову санкцію у виді зупинення операцій з бюджетними коштами на рахунках, відкритих в органах Державного казначейства; на начальника фінансово – економічної служби Слюсар О.Ф. складено протокол про адміністративне порушення за ст.164-2; проінформовано прокуратуру району та ініційовано перед прокуратурою позов. Результати ревізії Горохівського ВУЖКГ Відповідно до п.1.3.1.1. Плану контрольно-ревізійної роботи КРВ в Горохівському районі на І квартал 2010 року, з 20.01.2010 по 23.02.2010 року, проведено планову ревізію фінансово-господарської діяльності виробничого управління житлово-комунального господарства за період з 01.04.2007 року по 01.01.2010 рік. Основними видами діяльності ВУЖКГ (за КВЕД) є: 41.00.0 – збирання та очищення води ; 70.20.0- здавання в оренду власного нерухомого майна; 90.03.0- прибирання сміття, боротьба з забрудненням та подібні види діяльності; 90.01.0 – збирання та оброблення стічних вод; 93.03.0-організація поховань та надання пов'язаних з ними ВУЖКГ здійснює централізоване водопостачання та водовідведення на підставі ліцензії № 348796, серія АА, виданої Волинською обласною державною адміністрацією. За результатами ревізії в цілому виявлено фінансових порушень на загальну суму 3072,84 тис.грн., в тому числі : - списання в обліку дебіторської заборгованості по розрахунках з фізичними особами на суму 67,22 тис.грн.; - невідображення в обліку та неотримання фінансових ресурсів за орендоване майно на суму 5,93 тис.грн.; - не нарахування індексації заробітної плати на суму 0,88 тис.грн.; - завищено вартість виконаних БМР робіт на суму 3,21 тис.грн., що призвело до зайвої оплати коштів; - завищено в обліку вартість основних засобів на суму 2995,60 тис.грн.. - виявлено втрат фінансових і матеріальних ресурсів, допущених внаслідок неефективних управлінських рішень на суму 34,37 тис.грн. Вжитими під час ревізії заходами всі порушення усунені повністю. За порушення установленого порядку у веденні бухгалтерського обліку, складено 5 протоколів про адміністративну відповідальність за ст.164-2 КУпАП на працівників установи. Голові міської ради Годику В.Л. по результатах ревізії направлено інформацію для прийняття відповідного рішення. Також проінформовано прокуратуру району. Робота контрольно-ревізійної служби в 2009 році.. Основним завданням, на яке була спрямована робота відділу протягом 2009 року було проведення контрольних заходів у відповідності до складених планів роботи відділу і затверджених ОблКРУ. Протягом 2009 року проведено 14 ревізій з питань фінансово-господарської діяльності на 14 об'єктах контролю в тому числі 6 за зверненням правоохоронних органів. Ревізіями охоплено фінансових та матеріальних ресурсів на загальну суму 37,32 млн. грн., з них: загальнодержавних ресурсів на суму 5,43 млн. грн., комунальних ресурсів на суму 31,89 млн. грн., з яких 16,05 млн.грн. кошти місцевих бюджетів. На 13 об'єктах контролю виявлено фінансових порушень, що призвели до втрат фінансових і матеріальних ресурсів на загальну суму 207,41 тис.грн., що на 115,11 тис грн. більше проти 2008 року. Встановлено операцій з ресурсами, проведених з порушенням чинного законодавства на суму 106,87 тис.грн., в тому числі в бюджетних установах – 23,92 тис.грн. В ході ревізій встановлено незаконне витрачання коштів на 12 об'єктах в сумі 105,75 тис.грн., також виявлено 1,12 тис.грн. нестач державного та комунального майна, які в ході ревізій відшкодовані повністю за рахунок винних осіб. Фінансові порушення, що призвели до втрат фінансових і матеріальних ресурсів усунуті в повному обсязі, стовідсотково відшкодовано і поновлено втрат фінансових і матеріальних ресурсів. Також виявлено фінансових порушень, що не призвели до втрат фінансових і матеріальних ресурсів на суму 3,43 млн.грн., що на 3,13 млн. грн.. більше проти 2008 року. Всі порушення усунуті в повному обсязі. Виявлено втрат фінансових і матеріальних ресурсів, допущених внаслідок неефективних управлінських дій в сумі 79,58 тис.грн., в тому числі 67,71 тис.грн. становлять непродуктивні (зайві витрати). Користуючись наданими повноваження до об”яєктів контролю, які допустили бюджетні правопорушення застосовано 12 фінансових санкцій. Керівникам підприємств, установ та організацій, на яких проводились контрольні заходи, направлено 10 інформацій про результати ревізій, перевірок державних закупівель та комісійних перевірок по яких прийнято 9 управлінських рішень, 4 особи притягнуто до дисциплінарної та одна до матеріальної відповідальностей. За порушення фінансово-господарської дисципліни на винних осіб складено 22 протокол и про адміністративне правопорушення за ст.164-2 КУпАП та 1 протокол про адміністративне порушення за порушення законодавства про здійснення закупівлі товарів, робіт та послуг за державні кошти (ст.164-14 КАпАП). Працівниками відділу проведено 22 зустрічних звірки для КРВ в Горохівському районі, 28 - для ОблКРУ та інших регіональних КРУ. Проведено 5 контрольних заходів у якості залучених спеціалістів у спільних перевірках з правоохоронними органами, постійно приймалась участь в проведенні комісійних перевірок та в роботі комісій по виділенню бюджетних коштів для підтримки розвитку сільськогосподарських підприємств. На особистому прийомі начальника та працівників відділу побувало 9 громадян, на звернення яких надано роз”яснення законодавчих та нормативних актів. При проведенні контрольних заходів в першу чергу увага приділялась на підвищення якості і результативності роботи, забезпеченні відшкодування нанесених втрат, надходження коштів до державного бюджету, сприяння покращення фінансово-господарської дисципліни на підприємствах, в установах та організаціях.
Контрольно-ревізійний відділ в Горохівському районі Контрольно-ревізійного управління у Волинській області Адреса: 45700 Волинська область, м.Горохів, вул.Гетьманська,5, тел.(03379) 2-12-47, Факс 2-12-47, Е-mail: gorkru@gr.lt.ukrtel.net, код ЄДРПОУ № 21746057
• начальник відділу Ковальчук Валентина Володимирівна • головний контролер-ревізор Фесіна Георгій Степанович • контролер-ревізор Корнійчук Галина Володимирівна • секретар-друкарка Мельничук Наталія Юріївна |
